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  • 央行印发国库资金经收支付服务管理办法:非银行支付机构APP不能使用“零钱、余额”缴税

    来源:www.zodiac02.com 发布时间:2020-02-11

    第二条本办法所称国库资金收付服务,是指非银行支付机构通过收入银行,依托商业银行或清算机构直接与国库相连的网络渠道,为各类预算收入提供的网络支付服务。国库资金收付服务是国库收付服务的延伸,是仅针对个人银行结算账户提供的网络支付服务。

    国库资金收付服务包括两种业务模式:1。非银行支付机构通过清算机构与商业银行连接,并基于商业银行直接与国库连接的网络渠道提供收付服务(以下简称模式1);二是非银行支付机构依靠清算机构与国库直接相连的网络渠道提供有偿服务(以下简称模式2)。

    本办法所称非银行支付机构是指持有中国人民银行发行的《支付业务许可证》的境内法人实体。

    本办法所称清算机构,是指具有合法清算资格并加入国库信息处理系统的法人实体。

    本办法所称商业银行是指通过TIPS获得预算收入的商业银行和信贷合作社。

    商业银行和结算机构加入TIPS的相关要求另行规定。

    第三条符合下列条件的非银行支付机构可以参与提供国库资金收付服务。

    (1)遵守中国人民银行关于国库业务和非银行支付机构业务的规定;

    (二)符合本办法的规定;

    (三)能够为国库资金的筹集和支付提供必要的技术支持和系统改造服务;

    (四)取得互联网支付或者手机支付业务许可证;

    (5)最近三年分类等级为乙级以上,未发生重大违法行为。

    第四条本办法适用于非银行支付机构在逐笔向国库收取预算收入过程中提供的网上支付服务。

    第二章服务合作协议的一般规定

    第五条在国库资金收付业务模式1中,非银行支付机构、商业银行和清算机构应签订国库资金收付服务合作协议;国库资金收付服务模式2中,非银行支付机构与清算机构应签订国库资金收付服务合作协议。

    第六条国库资金收付合作协议应包括以下内容:

    (1)协议各方名称(统一社会信用代码)、法定代表人姓名和联系电话;

    (二)国库资金收付服务覆盖的业务范围、行政区域和服务期限;

    (三)国库资金收付服务的业务模式、流程和资金扣款清算方式;

    (四)国库资金收付服务中的信息交流传输标准;

    (5)协议各方的责任、权利和义务;

    (6)信息保密条款;

    (7)监督制约事项;

    (8)其他相关事项。

    本协议还应明确和细化本办法关于国库资金收付的其他具体要求。

    本协议经各方法定代表人签字并加盖单位公章后生效。

    国库资金收付服务内容如有变更,双方应就变更部分签订补充协议或新协议。

    第七条国库资金收付业务各方应在业务开始前10个工作日完成协议签署,并在协议签署后5个工作日内提交中国人民银行备案。

    如国库资金收付服务内容发生变化,双方应在签订补充协议或新协议后5个工作日内分别向中国人民银行重新备案。

    国库在哪里

    国库资金收付服务各方因系统维护、系统升级等原因需要暂停或变更业务处理时间的,责任方应提前5个工作日向中国人民银行和相关代收机构报告,并通过适当方式向社会公告。

    如服务受到系统故障等意外情况的影响,国库资金收付服务各方应尽快解决故障,并立即将具体情况同时报告中国人民银行及相关代收机构。

    第十一条国库资金收付业务各方应坚持最低和必要的原则,收集、使用、存储和传递与业务相关的信息。涉税信息的使用应当依法进行,遵循保密原则。

    非银行支付机构应将收集信息的目的和范围告知付款人,收集的必要信息应包括付款人的姓名和金额。

    除法律法规另有规定外,国库资金收付服务的当事人不得将收取的信息用于服务以外的其他业务,不得向其他机构或个人提供支付人信息和资金相关信息。

    第十二条商业银行和结算机构在国库资金收付业务中,应当按照TIPS银行侧查询纳税方式的要求,逐笔与TIPS交换信息。信息交流的内容应当符合本办法的规定和银行对纳税信息内容查询的要求。

    在国库资金收付业务模式1中,商业银行应对发送给非银行支付机构的支付信息进行过滤,确保非银行支付机构收集的信息范围符合本办法的规定。第二种国库资金收付业务模式下,清算机构应当对转交给非银行支付机构的付款人支付信息进行过滤,确保非银行支付机构收集的信息范围符合本办法的规定。

    在国库资金收付业务中,商业银行和清算机构应确保传递给TIPS的支付信息完整、准确反映付款人的银行和账号信息。

    第十三条非银行支付机构提供国库资金收付服务时,资金应从付款人个人银行结算账户中扣除。

    在国库资金收付业务模式1中,商业银行负责发起TIPS银行端查询和纳税业务。资金从付款人个人银行结算账户中扣除后,商业银行将直接划入“待结算金融资金”一级账户相关账户,严格按照TIPS对账信息进行资金支付操作。

    在国库资金收付服务模式2中,清算机构负责发起TIPS银行查询和纳税业务。在资金支付之前,资金将从付款人的个人银行结算账户直接转入中国人民银行清算机构开立的清算账户,该账户专门用于接收预算收入资金。TIPS对账完成后,清算机构应根据TIPS对账次数,参照对账文件,将清算账户中待划转的国库资金划转至国库。

    国库资金收付服务各方应按照国库资金收付业务管理规定,完成资金划转、对账等各项工作要求。

    第十四条非银行支付机构不得参与国库资金收付业务的资金核算和存储。

    结算机构不得使用本办法第十三条规定的结算账户以外的其他账户进行资金核算,不得将资金转入其他账户。

    商业银行不得使用本办法第十三条规定的“待结算金融资金”一级科目相关账户以外的其他账户进行资金核算

    商业银行提供资金收付服务的,其业务属于商业银行资金收付业务的一部分。相关业务处理必须符合国库集中收付各项规章制度的要求,并接受中国人民银行及其分支机构的指导、培训、监督和检查。

    第十九条商业银行和结算机构在提供国库收付服务时,应及时提醒非银行支付机构纠正以下情况。纠正无效的,应当及时向中国人民银行报告,并根据情节轻重,暂停或停止与非银行支付机构的资金收付业务。

    (一)未签订合作协议或者合作协议不符合本办法的;

    (二)未按本办法备案的;

    (三)业务流程不符合合作协议规定的;

    (四)拖延解款、侵占或挪用资金应入库;

    (五)非法使用付款人支付信息的;

    (六)违反本办法或有关法律、法规和规章要求的其他行为。

    第二十条中国人民银行及其分支机构有权督促非银行支付机构依法提供国库资金收付服务。对违法违规提供服务的非银行支付机构,中国人民银行及其分支机构有权责令其限期整改,并视情节轻重依法给予行政处罚。

    第二十一条中国人民银行有权督促清算机构依法提供国库资金收付服务。清算机构提供的服务有下列情形之一的,中国人民银行有权责令清算机构限期整改,根据情节轻重依法给予行政处罚,暂停或停止清算机构在TIPS中的业务权限。

    (一)未签订合作协议或者合作协议不符合本办法的;

    (二)未按本办法备案的;

    (三)业务流程不符合合作协议规定的;

    (四)拖延解款、侵占或挪用资金应入库;

    (五)非法使用付款人支付信息的;

    (六)未及时采取暂停或停止国库资金收付业务等措施,有效防范非银行支付机构违规操作风险的;

    (七)违反本办法或有关法律、法规和规章要求的其他行为。

    第二十二条非银行支付机构、商业银行和清算机构违反法律法规提供资金收付服务的,中国人民银行有权根据情节轻重和风险程度,要求清算机构暂停或停止与相关非银行支付机构的相应资金结算。

    第二十三条中国人民银行及其分支机构有权督促商业银行依法提供国库收付服务。商业银行提供的服务存在下列情形之一的,中国人民银行及其分支机构有权责令商业银行限期整改,根据情节轻重给予行政处罚,并采取措施暂停或停止相关业务交易。

    (一)未按照本办法签订合作协议或者协议不符合规定的;

    (二)未按本办法备案的;

    (三)业务流程不符合合作协议规定的;

    (四)拖延解款、侵占或挪用资金应入库;

    (五)非法使用付款人支付信息的;

    (六)未及时采取暂停或停止国库资金收付业务等措施,有效防范非银行支付机构违规操作风险的;

    (七)违反本办法或有关法律、法规和规章要求的其他行为。

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